Cómo vender un producto digital en Europa sin liarte con el IVA
Cuando decidí vender mi primera guía en PDF, pensaba que lo difícil sería escribirla. Me equivocaba: lo difícil era el IVA.
Te cuento qué descubrí y cómo lo resolví sin gestoría y sin pagar nada por adelantado. Es orientativo, no es asesoría fiscal: antes de facturar en serio, consulta con un profesional.
El problema: cada cliente paga el IVA de su país
Un producto digital (un PDF, un curso, una plantilla) vendido a particulares dentro de la Unión Europea lleva el IVA del país del comprador, no el del vendedor.
Si vendo mi guía a 12 €:
- A alguien de España le corresponde el 21 %.
- A alguien de Alemania, el 19 %.
- A alguien de Hungría, el 27 %.
Y no solo hay que cobrarlo bien: luego hay que declararlo y pagarlo a cada país. Para eso existe la "ventanilla única" (OSS), que te deja declararlo todo junto en tu país cada trimestre. Ayuda, pero sigue siendo papeleo: guardar pruebas del país de cada cliente, aplicar el tipo correcto y presentar la declaración.
Existe un umbral de 10.000 € al año en ventas a otros países de la UE por debajo del cual, en general, puedes aplicar el IVA de tu propio país. Aun así, tienes que estar dado de alta y cobrar y declarar el IVA. Para alguien que está probando si su producto vende, es mucho lío para muy poco dinero.
La solución: que otro venda por ti ("merchant of record")
Un merchant of record (vendedor oficial) es una empresa que vende tu producto en su nombre. Para Hacienda, el vendedor es ella: cobra al cliente, calcula el IVA de su país, lo declara y lo paga. Después te transfiere a ti lo que queda, menos su comisión.
Para ti cambia todo:
- No tienes que saber qué tipo de IVA tiene Hungría.
- No presentas declaraciones de IVA en otros países.
- La factura al cliente la emite la plataforma.
A cambio, pagas una comisión más alta que con un sistema de cobro normal.
Qué opciones hay
| Opción | Quién gestiona el IVA | Comentario |
|---|---|---|
| Stripe normal | Tú | La comisión más baja, pero todo el IVA es cosa tuya |
| Stripe Managed Payments | Stripe | Lo que uso yo: un 3,5 % extra sobre la comisión normal |
| Lemon Squeezy, Paddle, Gumroad | La plataforma | Funcionan como merchant of record; compara comisiones en sus webs |
Las comisiones cambian a menudo. Míralas en la web de cada uno antes de decidir.
Lo que hice yo
Elegí Stripe con Managed Payments por tres motivos:
- No hay cuota fija. Solo pagas cuando vendes. Con 100 € de presupuesto total, no podía permitirme una mensualidad.
- Ya tenía Stripe. Activar Managed Payments es marcar una casilla al crear el enlace de pago.
- El enlace de pago me sirve de tienda. No necesito carrito ni plataforma: un botón en mi web lleva al pago, y tras pagar el cliente vuelve a una página de descarga.
Dos cosas que no sabía y me costaron un rato:
- Managed Payments no se puede activar desde la API, solo desde el panel de Stripe. Si usas una IA para configurarlo todo, esta parte la tendrás que hacer a mano.
- En la página de pago aparece "Vendido a través de Link". Es normal: es el sistema de Stripe que actúa como vendedor.
¿Y Hacienda?
Que una plataforma gestione el IVA no te libra de declarar tus ingresos. Lo que te llega a la cuenta es un ingreso, y hay que declararlo en la Renta. Cuándo hay que darse de alta como autónomo depende de si la actividad es habitual, y eso es justo lo que conviene preguntar a un gestor cuando las ventas empiecen a ser regulares.
Mi plan: validar primero. Si la guía vende de forma constante, hablo con un gestor con cifras reales en la mano. Si no vende, me he ahorrado meses de papeleo.
Resumen
- En la UE, un producto digital vendido a particulares lleva el IVA del país del comprador.
- Gestionarlo tú es posible, pero es mucho trabajo para empezar.
- Un merchant of record lo hace por ti a cambio de una comisión algo mayor.
- Para validar una idea con poco dinero, compensa.